Расчет налогов и Маржи в РАКЕТЕ для УСН НДС НДФЛ

~~empty~~le: Расчет налогов и Маржи в РАКЕТЕ для УСН НДС НДФЛ sync_to_confluence: true sidebar_position: 22 tags:

маржа

управление ценами

налоги

Ракета может учитывать налоги. Можно указать общий параметр системы учитывать или не учитывать налоги, также в каждом отчете можно отдельно рассчитывать маржу с учетом или без учета налогов.

Способ расчета налога задается на уровне каждого кабинета

Так как с РАКЕТОЙ работают топовые крупные селлеры, у которых часто используется общая система налогообложения, то в РАКЕТЕ также это можно учесть. Для этого случая задается вид налога как показано выше - НДС для ООО и НДФЛ для ИП которые вышли из лимитов по упрощенке, а также можно задать дополнительный вид налога НДС поартикульно, например для детской одежды это 10, а для взрослой это 20%. Ставку НДС для артикулов можно задать как вручную, так и через файл эксель в инструменте “Заполнение дополнительных реквизитов артикулов”.

Формулы расчета для налога и маржи:

Для системы налогообложения “Дохода”.

По умолчанию налог рассчитывается с суммы реализованного ВБ товаром, а это сумма с учетом СПП. Но если селлер хочет рассчитывать с цены поставщика, такая возможность есть, можно настроить константу, чтобы налог рассчитывался с цены поставщика.

Налог = Сумма продаж с СПП * Ставка налога.

Маржа План = Цена поставщика - Себестоимость - Налог - Комиссия - Хранение - Логистика - Прочие затраты (фикс) - Брак (наши затраты) % - Затраты на маркетинг и рекламу - Эквайринг.

Маржа Факт = К перечислению к нам Продажи - К перечислению к нам Возвраты - Себестоимость - Логистика - Хранение - Прочие затраты (фикс) - Брак (наши затраты) % - Затраты на маркетинг и рекламу - Платная приемка - Налог

Для системы налогообложения “Дохода минус расход”.

Сумма с которой рассчитывается налог вычисляется по формуле в зависимости идет подсчет плановых данных или фактических по недельным отчетам.

Налог План = (Цена поставщика - Себестоимость - Комиссия - Хранение - Логистика - Прочие затраты (фикс) - Эквайринг - Затраты на внутреннюю рекламу ВБ - Платная приемка) *Ставка налога.

Маржа План = Цена поставщика - Себестоимость - Налог План - Комиссия - Хранение - Логистика - Прочие затраты (фикс) - Брак (наши затраты) % - Затраты на маркетинг и рекламу - Эквайринг.

Налог Факт = (К перечислению к нам Продажи - К перечислению к нам Возвраты - Себестоимость - Логистика - Хранение - Прочие затраты (фикс) - Платная приемка - Затраты на внутреннюю рекламу ВБ) * Ставка налога.

Маржа Факт = К перечислению к нам Продажи - К перечислению к нам Возвраты - Себестоимость - Налог Факт - Логистика - Хранение - Прочие затраты (фикс) - Брак (наши затраты) % - Затраты на маркетинг и рекламу - Платная приемка

Для системы налогообложения с НДС и НДФЛ с налогом на прибыль.

НДС для ООО это система налогообложения где рассчитываются 2 налога: НДС (как правило, 20% или 10%) и налог на прибыль - указывается индивидуально на кабинет.

НДФЛ применяется для ИП, которые перебрали с продажами и слетели с УСН. Для них расчет примерно такой же как для ООО на НДС. Для них налог НДФЛ (как правило 15% - можно задать) и НДС 10% или 20% можно задавать индивидуально для артикула.

Для того чтобы задать НДС на артикул в меню навигации выбираем пункт “Администрирование”, “Заполнение дополнительных реквизитов артикулов”. Заполняем таблицу и указываем процент НДС для артикула, а так же ставим галку “Вычитать НДС себестоимости” если в себестоимость уже заложено расчет НДС и тогда при расчете НДС в Ракете, себестоимость не будет участвовать.

Формула для расчета будет выгладить следующим образом:

Налог План = НДС + Налог НДФЛ

НДС = Цена поставщика * процент НДС/(100+процент НДС)

(Если НДС будет 10% то формула будет НДС = Цена поставщика * 10/110).

Налог НДФЛ = База НДФЛ * 15/100

База НДФЛ = Цена поставщика * 100/(100+процент НДС) - Себестоимость - Прочие затраты (фикс) - Услуги ВБ Без НДС

Услуги ВБ Без НДС = (Комиссия + Логистика + Хранение + Затраты на внутреннюю рекламу ВБ + Эквайринг)*100/(100+процент НДС)

Маржа План = Цена поставщика - Себестоимость - Налог План**** - Услуги ВБ Без НДС - Брак (наши затраты) % - Затраты на маркетинг и рекламу - Прочие затраты (фикс)

Налог Факт = НДС + Налог НДФЛ

НДС = Сумма продаж с СПП * процент НДС / (100+процент НДС)

Налог НДФЛ = База НДФЛ * 15/100

База НДФЛ = Сумма продаж с СПП * 100/(100+процент НДС) - Себестоимость - Прочие затраты (фикс) - Услуги ВБ Без НДС - Брак (%) - Затраты на маркетинг и рекламу.

Услуги ВБ Без НДС = (Эквайринг + Логистика + Хранение + Платная Приемка) / ((100+процент НДС)*0,01) + Затраты на внутреннюю рекламу ВБ + Штрафы от ВБ + Возмещение за выдачу и возврат товаров на ПВЗ, без НДС (ppvz_reward) + Вознаграждение WB, без НДС(ppvz_vw) + Возмещение издержек по перевозке, без НДС (rebillLogisticCost)

Маржа Факт = Сумма продаж с СПП - Себестоимость - Налог Факт**** - Услуги ВБ Без НДС - Брак (наши затраты) % - Затраты на маркетинг и рекламу - Прочие затраты (фикс)

Расшифровка по переменным в формулах:

Цена поставщика - цена которую селлер задает на портале ВБ для продажи, с нее начисляется комиссия.

Себестоимость - цена закупки или производства товара.

Налог - если в настройках системы задан учет налога, то он рассчитывается по формулам указанным выше для каждой системы налогообложения

Комиссия - сумма комиссии взимаемой ВБ с каждой продажи. Для каждого предмета есть фиксированный процент комиссии, он умножается на цену поставщика.

Хранение - сумма затрат на хранение. Для факта мы берем сумма полученную по API для каждого артикула за каждый день. Для учета в плане есть несколько настроек, которые позволяют учесть хранение, например по средневзвешенному по складам остатков.

Логистика - для факта берется из недельно отчета, в плане - средневзвешенная с учетом тарифов на складах, также есть несколько настроек, которые позволяют настроить учет логистики под себя.

Прочие затраты (фикс) - это расходы на упаковку, фулфилмент, которые селлер может задать в рублях фиксированной суммой на каждый артикул

Брак (наши затраты) % - на каждый артикул можно задать процент на барк - это дополнительный расход из маржи.

Затраты на маркетинг и рекламу - Сюда входит или сумма Затраты на внутреннюю рекламу ВБ (нормированная или из статистики) или сумма заданная селером для учета маркетинга процентом и/или фиксированной суммой, или и то и другое в сумме - в зависимости от настроек в в отчете и Unit экономики

Эквайринг - данные затраты ВБ переложил на селлера, поэтому их нужно учитывать. В факте данная сумма уже учтена в сумме к перечислению к нам.

Платная приемка - По каждому артикулу подтягиваем затраты на приемку за каждый день и учитываем только в факте при расчете маржи.

К перечислению к нам Продажи - сумма к перечислению к нам с продаж с учетом затрат на эквайринг

К перечислению к нам Возвраты - сумма к перечислению к нам с возвратов с учетом затрат на эквайринг

Услуги ВБ Без НДС - сумма рассчитывает по формуле указанной выше, учитываем все услуги ВБ для расчета налогов

**Затраты на внутреннюю рекламу ВБ - Для факта это либо сумма из рекламной статистики или нормированная сумма по фактическим затратам из истории финансов по рекламе. Используется в формуле для НДС и НДФЛ **

Штрафы от ВБ - сумма штрафов из недельных отчетов.

Возмещение за выдачу и возврат товаров на ПВЗ, без НДС (ppvz_reward) - данное поле мы загружаем из недельного финансового отчета

Вознаграждение WB, без НДС(ppvz_vw)- данное поле мы загружаем из недельного финансового отчета

Возмещение издержек по перевозке, без НДС (rebillLogisticCost)- данное поле мы загружаем из недельного финансового отчета

В отчетах для учета НДС у нас есть отдельный блок для НДС и НДФЛ, где все сумму расписаны: